问：对企业所得税汇算清缴内审，有没有好的建议？

答：年度企业所得税汇算清缴结束后，税务机关还将进行企业所得税的后续管理，重点对跨年度事项、重大事项、高风险事项和重点行业加强跟踪管理和动态监控。企业应对年度纳税申报表的逻辑性和有关资料的完整性、准确性进行审核。审核重点主要包括：1.企业所得税年度纳税申报表及其附表与企业财务报表有关项目的数字是否相符，各项目之间的逻辑关系是否对应，计算是否正确。2.是否按规定弥补以前年度亏损和结转以后年度待弥补的亏损。3.是否符合税收优惠条件、税收优惠的确认是否符合规定。4.税前扣除的财产损失是否真实。5.有无预缴企业所得税的完税凭证，填列的预缴数额是否真实。6.企业所得税和其他各税种之间的数据是否相符、符合逻辑。7.涉及税收优惠、资产税前扣除的资料是否归集留存。  

发布时间：2023/6/19 13:53:28